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转私风险及应对

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  • 来源:www.yncwgl.com
  • 发布时间:2021-07-30 16:36
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【概要描述】最近几年涉税管理不断规范,让还在设置“两套账”的企业无所遁形,也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。不管是公司账户还是个 户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能被税务机关盯上,引发如下风险: 1、挪用公款 公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的,而若是转到老板的私人账户,就难以区分到底款项是公用还是私用的,前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。 根据法律规定,公司的资金必须要受到监管,不可挪做私用,一旦发现有挪用公款的行为,严重的会被定罪入刑! 2、偷税漏税 都知道财务做账一定是要有原始凭证的,而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明,没有依法的纳税凭证,很有可能不会提供增值税发票,这就有偷税漏税的嫌疑了,一旦被查,企业将会面临巨额补税惩罚。 3、洗钱嫌疑 一旦个人账户大额收款累积次数过多,就会被银行列为重点监控对象,排查是否存在洗钱的可能。注意,会被列入重点监控的不仅仅是金额大,而且是一年内收款次数多的对象,并不是所有大额交易都会被监控。 根据大额支付交易的规定:个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易,个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。 案例 我公司有一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人账户的,老板又从私人账户上打到对公账户,后来客户又从公司账户将这笔款打入我公司对公账户,要求将以前的那笔货款退回他个人的账户。 这样一来,必须从我公司对公账户将这笔款打入老板个人账户,再从老板个人账户将这笔款打入客户个人账户,可以这样做吗? 要是你,你会怎么做? 最为安全的做法就是哪里来的回哪里去,将款项原路退回。 金三启用以来,已经有很多企业因为历史资金流水不明,被系统通过税务申报的数据排查出了问题,有虚开发票用来抵税的,也有压根没有入账的不明收支,都被要求补缴税款几十上百万,不补?就等着税局的人上门来搬账本吧! 再次提醒老板和财务:公司的业务往来一定要按照规定走公帐,千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款,接下来小编就以如下举例来说明哪些情况下公转私是合法合规的: 例一 公司通过银行发放员工每月工资,公司可依法代扣个税。利用公户的钱转到私人账户,这种情况合法、合规。 例二 某老板拥有一家个人独资企业,完税后将利润用公户转账到个人账户上,注意是负责人账户。 例三 公司公户向业务员转账5万元作为活动资金,活动结束后正常开票支出、这种行为也是合规的。 例四 公司将公账上的50万元利润转给股东,50万是已经完税的利润,所以也不用有任何担心。 例五 公司通过公账支付外聘技术人员10万元报酬,这10万元已经缴纳了个税所以也是合规的。 例六 公司向股东借款100万,之后通过公账返还,这也是可以的。 例七 公司之前和个人达成协议,但是违约了,所以通过公户支付了10万元违约金,这个钱也是可以的。 例八 公司向个人支付货款50万元,但通过税务取得发票这也是可以的。  

转私风险及应对

【概要描述】最近几年涉税管理不断规范,让还在设置“两套账”的企业无所遁形,也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。不管是公司账户还是个

户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能被税务机关盯上,引发如下风险:

1、挪用公款

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的,而若是转到老板的私人账户,就难以区分到底款项是公用还是私用的,前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。

根据法律规定,公司的资金必须要受到监管,不可挪做私用,一旦发现有挪用公款的行为,严重的会被定罪入刑!

2、偷税漏税

都知道财务做账一定是要有原始凭证的,而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明,没有依法的纳税凭证,很有可能不会提供增值税发票,这就有偷税漏税的嫌疑了,一旦被查,企业将会面临巨额补税惩罚。

3、洗钱嫌疑

一旦个人账户大额收款累积次数过多,就会被银行列为重点监控对象,排查是否存在洗钱的可能。注意,会被列入重点监控的不仅仅是金额大,而且是一年内收款次数多的对象,并不是所有大额交易都会被监控。

根据大额支付交易的规定:个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易,个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

案例

我公司有一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人账户的,老板又从私人账户上打到对公账户,后来客户又从公司账户将这笔款打入我公司对公账户,要求将以前的那笔货款退回他个人的账户。

这样一来,必须从我公司对公账户将这笔款打入老板个人账户,再从老板个人账户将这笔款打入客户个人账户,可以这样做吗?

要是你,你会怎么做?

最为安全的做法就是哪里来的回哪里去,将款项原路退回。

金三启用以来,已经有很多企业因为历史资金流水不明,被系统通过税务申报的数据排查出了问题,有虚开发票用来抵税的,也有压根没有入账的不明收支,都被要求补缴税款几十上百万,不补?就等着税局的人上门来搬账本吧!

再次提醒老板和财务:公司的业务往来一定要按照规定走公帐,千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款,接下来小编就以如下举例来说明哪些情况下公转私是合法合规的:

例一

公司通过银行发放员工每月工资,公司可依法代扣个税。利用公户的钱转到私人账户,这种情况合法、合规。

例二

某老板拥有一家个人独资企业,完税后将利润用公户转账到个人账户上,注意是负责人账户。

例三

公司公户向业务员转账5万元作为活动资金,活动结束后正常开票支出、这种行为也是合规的。

例四

公司将公账上的50万元利润转给股东,50万是已经完税的利润,所以也不用有任何担心。

例五

公司通过公账支付外聘技术人员10万元报酬,这10万元已经缴纳了个税所以也是合规的。

例六

公司向股东借款100万,之后通过公账返还,这也是可以的。

例七

公司之前和个人达成协议,但是违约了,所以通过公户支付了10万元违约金,这个钱也是可以的。

例八

公司向个人支付货款50万元,但通过税务取得发票这也是可以的。

 

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  • 发布时间:2021-07-30 16:36
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最近几年涉税管理不断规范,让还在设置“两套账”的企业无所遁形,也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。不管是公司账户还是个

户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能被税务机关盯上,引发如下风险:

1、挪用公款

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的,而若是转到老板的私人账户,就难以区分到底款项是公用还是私用的,前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。

根据法律规定,公司的资金必须要受到监管,不可挪做私用,一旦发现有挪用公款的行为,严重的会被定罪入刑!

2、偷税漏税

都知道财务做账一定是要有原始凭证的,而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明,没有依法的纳税凭证,很有可能不会提供增值税发票,这就有偷税漏税的嫌疑了,一旦被查,企业将会面临巨额补税惩罚。

3、洗钱嫌疑

一旦个人账户大额收款累积次数过多,就会被银行列为重点监控对象,排查是否存在洗钱的可能。注意,会被列入重点监控的不仅仅是金额大,而且是一年内收款次数多的对象,并不是所有大额交易都会被监控。

根据大额支付交易的规定:个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易,个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

案例

我公司有一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人账户的,老板又从私人账户上打到对公账户,后来客户又从公司账户将这笔款打入我公司对公账户,要求将以前的那笔货款退回他个人的账户。

这样一来,必须从我公司对公账户将这笔款打入老板个人账户,再从老板个人账户将这笔款打入客户个人账户,可以这样做吗?

要是你,你会怎么做?

最为安全的做法就是哪里来的回哪里去,将款项原路退回。

金三启用以来,已经有很多企业因为历史资金流水不明,被系统通过税务申报的数据排查出了问题,有虚开发票用来抵税的,也有压根没有入账的不明收支,都被要求补缴税款几十上百万,不补?就等着税局的人上门来搬账本吧!

再次提醒老板和财务:公司的业务往来一定要按照规定走公帐,千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款,接下来小编就以如下举例来说明哪些情况下公转私是合法合规的:

例一

公司通过银行发放员工每月工资,公司可依法代扣个税。利用公户的钱转到私人账户,这种情况合法、合规。

例二

某老板拥有一家个人独资企业,完税后将利润用公户转账到个人账户上,注意是负责人账户。

例三

公司公户向业务员转账5万元作为活动资金,活动结束后正常开票支出、这种行为也是合规的。

例四

公司将公账上的50万元利润转给股东,50万是已经完税的利润,所以也不用有任何担心。

例五

公司通过公账支付外聘技术人员10万元报酬,这10万元已经缴纳了个税所以也是合规的。

例六

公司向股东借款100万,之后通过公账返还,这也是可以的。

例七

公司之前和个人达成协议,但是违约了,所以通过公户支付了10万元违约金,这个钱也是可以的。

例八

公司向个人支付货款50万元,但通过税务取得发票这也是可以的。

 

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